リタイア生活

会社を辞める・早期退職を決意したときに、一番に気になったのが 「退職金（退職一時金）の額」だった。 私は会社の退職金規約を読んで事前にある程度計算してから退職を検討したのだが、税金に関してはあまり考えていなかった。 そう、本当に重要なのは額面ではない。「最終的に自分の手元に何円残るのか（手取り額）」だと思う。 しかし、調べてみると、日本の税制において、会社員がもらう「給与」や「ボーナス」は容赦なく高い税率で毟り取られるが、 「退職金」に対してだけは、寛大な優遇処置が設けられている様だ。 今回は、早期退職者が知っておくべき退職所得の税金の仕組みを理解し、 その場で手取りを計算できる「シミュレーター」を用意してみた。 というかこちらのコードはこういう仕様だからHTML+CSS+JavaScriptで実装せよとAIに書いてもらったのですが。 なぜ退職金の税金は「優遇」されているのか？ 退職金に対する税金（退職所得）が優遇されている理由はシンプルに、「これは老後の生活の原資だから、できるだけ税金を取らずに丸々渡してあげよう」という配慮をしてくれているかららしい。 具体的には、以下の「3つのルール」があるおかげで、税金は安くなっている。 1. 勤続年数に応じた強力な「退職所得控除」 退職金には、丸々税金がかかるわけではない。まず「退職所得控除」という大きなバリアを差し引くことができる。 このバリアの大きさは、「どれだけ長くその会社に尽くしたか（勤続年数）」で決まる。 勤続20年以下の場合： 1年につき 40万円 勤続20年超の場合： 20年を超えた分は1年につき 70万円 【計算例】勤続30年で退職した場合 最初の20年分： 40万円 x 20年 = 800万円 残りの10年分： 70万円 x 10年 = 700万円 合計控除額： 1,500万円 つまり、勤続30年の人なら、退職金が1,500万円までであれば、税金は「1円もかからない」ということになるらしい。 2. 残った金額をさらに半分にする「1/2課税」 もし退職金が控除額をオーバーしてしまっても、オーバーした分の金額に対して、 国は「じゃあ、その残った分のさらに半分にだけ税金をかければいいよ」というルールを適用してくれる。 そして、その半分になった金額（課税退職所得）に対して、以下の2つの税金がガッツリとかかってくる仕組みのようだ。 ① 所得税（＋復興特別所得税 2.1%） 国の税金。はみ出て半分になった金額が大きければ大きいほど、5% 〜 最高45%まで段階的に税率が跳ね上がる（累進税率）。 さらに、その出た所得税に対して、東日本大震災の復興財源として「一律2.1%を上乗せしてね」というしくみ（復興特別所得税）になっている。 ② 住民税（一律10%） 地方の税金。こちらは所得税のように段階的ではなく、はみ出て半分になった金額に対して一律10%が容赦なく、かつシンプルにドカンとかかってくる。 このように、「40万・70万の枠を超えた瞬間」から、普段の給料と同じような複雑な税金計算がスタートするらしい。 まあ、私は無税で収まりそうだけど😅 3. 他の収入と混ぜない「分離課税」 通常の給与や副業などの収入は、合算すればするほど税率が跳ね上がる「累進課税」だが、 退職金はそれらとは完全に切り離して個別に税金を計算する。 そのため、退職した年の給与が高くても、退職金の税率が引っ張られて高くなることはない。 🧮 退職所得の税金計算シミュレーター 上記の通り、理屈は分かっても、所得税の速算表（累進税率）や復興特別所得税（2.1%）の計算を自力でやるのは骨が折れる。 そこで、 「勤続年数」 と 「退職金の額面（想定額）」 を入れるだけで、 概算の手取り額が分かるツールを作成してみました（すでに書いたがここはGeminiにお願いした、ヤツはよく間違えるのでバグがあるかも）。 以下のボックスに数字を入力し、【税金を計算する】ボタンを押してみてください。 ...

現在所属している会社の福利厚生は、いわゆる「カフェテリアプラン（ポイント選択制）」になっている。 多くの企業や団体が導入している制度で、外部の代行サービス業者を通じて、レジャー、グルメ、自己啓発、商品の購入などにポイントを充当できる仕組みだ。 当然のことながら、このポイントは 退職日までに使い切らなければすべて無効（消滅） になってしまう。せっかくの権利を1ポイントも無駄にしたくなかった私は、退職に向けた「ポイント全消化計画」を立てることにした。 頓挫した旅行計画と、スプレッドシートでの商品選定 当初は、余っているポイントをすべて旅行代金の補助に回そうと考えていた。しかし、妻の予定や自分の退職スケジュールの兼ね合いもあり、退職日までに旅行へ行く時間を確保することが難しくなり、あえなく断念。 仕方なく、代行サービスのカタログから目ぼしい交換商品をいくつかピックアップすることにした。1ポイントも無駄にせず、かつ軍資金（ポイント）を綺麗に使い切るため、スプレッドシートに商品の金額と必要ポイント数をまとめ、緻密な組み合わせ計算を行っていた。 ここまでは完璧な計画のはずだった。 月跨ぎで直面した「カタログ更新」の罠 いざスプレッドシートのリストを元にポイントを申請しようとした瞬間、予想外の事態が起きた。 狙っていた商品の多くが、残念なことに 「値上がり」していたり、最悪なことに「販売終了」になっていたりした のだ。 どうやら、私がリストを作ってから実際の申請までに「月を跨いでしまった」ことが原因らしい。福利厚生の代行サービスは、月単位で商品の入れ替えや価格改定（大抵は物価高による値上げ）が行われるという盲点を見落としていた。 せっかくスプレッドシートで「端数ゼロ」を目指して計算していたパズルは一瞬で崩壊。慌てて別の商品を探し直す羽目になってしまった。 追記：ポイント交換したもの（更新中） Apple Watch SE3 ⌚️ 静岡クラウンメロン 🍈 いも菓子 🍠 まとめ：退職が決まったら「早急に」使い切るべき理由 今回の経験から得た、退職を控えた方への教訓は以下の通りだ。 カタログの仕様は生き物である 「いつでも買える」と思っていると、月跨ぎや年度の切り替わりで商品が消えたり、必要ポイントが跳ね上がったりする。 退職間際は想像以上に忙しい 退職が決まると、業務の引き継ぎ、挨拶回り、各種公的手続きの調べ物などでとにかく時間を奪われる。福利厚生サイトをじっくり眺める心の余裕はなくなっていく。 結論として、退職を決めたのであれば、各種手続きの波に飲まれる前に「今すぐ」使い道を確定させてボタンを押してしまうのがベストだ。後回しにすればするほど、選択肢が狭まり、最悪の場合はポイントをドブに捨てるリスクが高まる。 人事や福利厚生の仕組みを学ぶための一冊 普段は何気なく使っている（あるいは使い切れずに放置しがちな）福利厚生だが、企業の防衛戦略や制度の裏側を知っておくと、サラリーマンとしての「権利の賢い使いどころ」がより見えてくる。退職という人生の転換期だからこそ、こういった組織の仕組みを改めて体系的に学んでみるのも面白い。 リンク

4月に退職を申し出てからというもの、怒涛の引き継ぎや身辺整理に追われる日々だった。それらすべてを無事に終え、今日からついに実質的な有休消化がスタートした。 朝、いつも会社に向かっていた時間にアラームが鳴らない。それだけで、長年属していた「組織」から本当に離れたんだなという実感が、じわじわと湧いてくる。 自由になった最初の1日。せっかくなので時間を贅沢に使おうと、今日は午前と午後で全く違う作業に没頭してみた。 午前：平日の海へ、さっそく釣りに出かける まずは平日の特権をフルに活かして、朝8時頃から近くの海へ釣行。 冷蔵庫で寝かせていたジャリメを持って遠浅の浜へ向かったが、魚の活性が低いのかアタリはなし。場所を変えてライトショアジギングも試してみたものの、海からの返事はなく、結果は完全なボウズ（釣果ゼロ）に終わった。 それでも、平日の静かな海で周囲を気にせず思い切り竿を振れただけで、これまでにない解放感を味わうことができた。 午後：ローカル環境でHugoブログの立ち上げ準備 帰宅して家事を済ませた午後は、一転してデスクに向かい、このブログの準備に時間を費やしている。 静的サイトジェネレーター「Hugo」をローカルサーバーで立ち上げ、環境を構築。テーマのデザインを調整したり、こうして最初のコンテンツ（記事）を書き起こしたりしている。会社員時代の「業務としてのドキュメント作成」とは違い、自分の思考を整理するためだけにPCに向かう時間は、元エンジニアとしても純粋に楽しい。 長い組織生活を終え、心身を休めながらも、こうして自分の手で新しい場所を組み立てていく。そんな、静かで充実した有休消化の1日目が始まった。 リンク